לקראת תום שנת המס

בעוד ימים ספורים תסתיים שנת המס ותחל שנת מס חדשה. ישנם נושאים רבים הקשורים לסיום שנת המס, אולם יש תחומים שבהם מאמץ קטן כעת, יתרום לנו רבות בהמשך.

תחום אחד הוא קרן השתלמות. מדובר באפיק חיסכון מעולה לטווח בינוני שמאפשר לכל אחד להפקיד חלק מההכנסה באופן חודשי קבוע, או בהפקדה חד פעמית בסוף השנה. עצמאים צריכים לבצע זאת באופן אקטיבי, ושכירים יכולים לבצע זאת על ידי המעסיק בלבד.

ההפקדות מושקעות במספר אפיקי השקעה וצוברות תשואות משנה לשנה. לאחר שנה זו שהיו בה ירידות חדות בשוק ההון, הצפי הוא לעליות בתשואות לקראת השנים הבאות. את הכסף שנצבר ניתן למשוך שש שנים לאחר יום ההפקדה הראשונה, לכל מטרה ולא בהכרח לצורך השתלמות ולימודים. בקרן השתלמות יש לנו הטבה של פטור ממס רווח הון על הרווחים שההשקעה תניב לנו במהלך השנים הבאות. נוסף על כך, לעצמאים חלק מההפקדה ייחשב כהוצאה מוכרת לצורכי העסק, וכך במקום לשלם מס הכנסה, נפריש לנו חיסכון לעתיד.

הסכום שניתן להפקיד כל שנה ולקבל הכרה של חלק מההפקדה כהוצאה מוכרת, הוא 12,150 ש"ח, והסכום שניתן להפקיד ולזכות בהטבה של פטור ממס רווחי הון על הרווחים שהקרן תניב בעתיד הוא 18,960 ש"ח נכון לשנה זו.

אף על פי שמדובר בסכום מוגבל, גם ללא קשר להטבת המס, חיסכון הוא דבר חשוב ביותר לכל בית. הוצאות יש לכל בית ובכל זמן, וקרן השתלמות שהמצטברת לסכומים נושאי תשואה יכולה לעזור לנו תמיד: לחתונת ילד, שיפוץ הבית, קניית רכב ושאר הוצאות לא צפויות. אי חיסכון מבעוד מועד ייאלץ אותנו לקחת הלוואות ולשלם ריביות וכך לפגוע לנו בתקציב החודשי, מה שגורם לחוסר רוגע ושלווה כלכליים. מחשבה מראש וחיסכון קבוע יאפשרו לנו לעבור תקופות עם הוצאות גדולות בקלות רבה.

***

על כן מומלץ לכל עצמאי, גם אם הוא עוסק פטור קטן, לפנות בימים אלו לפני סוף השנה לסוכן ביטוח או לאחד מבתי ההשקעות ולפתוח לעצמו קרן השתלמות. שכירים אשר אינם יכולים לפתוח קרן השתלמות באופן עצמאי, מומלץ מאוד שיבקשו מהמעסיק אשר לא מפקיד לקרן השתלמות, לפתוח להם קרן כזו. כך ייהנו מחיסכון מעולה לעתיד.

תחום נוסף שייך בעיקר לשכירים. מאחר שתשלום מס הכנסה מתבצע בניכוי ישיר על ידי המעסיק כל חודש, אך חבות המס בפועל היא שנתית – אם חלו שינויים בתא המשפחתי במהלך השנה, כגון ילד שנולד השנה או יציאה לחל"ת באמצע השנה, ייתכן שהמס שחושב לא נכון, ולכן יש לעדכן את המעסיק בכל שינוי שרלוונטי למס הכנסה במהלך הימים הקרובים, שאם לא כן ניאלץ להמתין לשנה הבאה ולבצע תהליך יקר ומורכב של החזר מס, בשנה הבאה.

הכותב הוא רו"ח ויועץ כלכלי